Сергей Назаркин

Юристы NSV Consulting разработали для клиента несколько вариантов открытия новых счетов, в том числе в Армении, Казахстане, Киргизии, Кении и некоторых других, всего более 10 вариантов. После детального обсуждения был выбран комбинированный подход с открытием счетов в Армении и Казахстане для диверсификации рисков и предотвращения перебоев в поставках. Дополнительно проработан вариант прямых платежей из России в Китай для будущей реализации. В связи с тем, что в Казахстане по требованию местных банков необходимо ставить компанию на налоговый учёт, выбор сделан в пользу открытия счёта в платёжной системе с минимальными требованиями.

Полностью восстановлена платёжная инфраструктура с сохранением существующих цепочек поставок. Открытие счетов в двух юрисдикциях позволило диверсифицировать риски и обеспечить бесперебойность расчётов. Клиент получил работающее решение с перспективой дальнейшей оптимизации через прямые расчёты с Китаем.

Проведён анализ деятельности клиента и подбор оптимальной организационно-правовой формы в Бахрейне. Подготовлены документы для регистрации компании с учётом специфики ресторанного бизнеса и аренды судов. Открыты корпоративные счета в банках Бахрейна с поддержкой расчётов в рублях и иностранной валюте. Проведены консультации по валютному регулированию и налогообложению операций между ЕС и Бахрейном. Разработана договорная документация для аренды судов и международных расчётов.

Создана холдинговая структура для клиента, обеспечивающая бесперебойную работу с международными контрагентами в условиях санкционных ограничений. Минимизированы риски блокировки счетов и прерывания финансовых потоков, сохранена возможность расчёта в рублях и иностранной валюте.

Разработана комплексная структура ведения бизнеса между Турцией и РФ. Осуществлён подбор оптимальной схемы проведения платежей с вариантами открытия корпоративных счетов в Турции и РФ. Предложены необходимые шаги по корпоративному структурированию компании в Турции. Проведена правовая экспертиза договорных отношений между российской и турецкой сторонами. Проведена работа по постановке на учёт юридического лица-нерезидента в РФ. Обеспечено юридическое сопровождение открытия счетов в турецких банках и банках РФ.

Клиент получил работающую схему проведения регулярных платежей между Турцией и РФ объёмом 5 млн евро ежемесячно, что обеспечило непрерывность поставок критически важного технологического оборудования для российских морских портов. Проект позволил компании сохранить ключевого российского клиента и наладить проведение платежей между РФ и Турцией.

Приоритетной задачей клиента являлась налоговая оптимизация в ОАЭ, поэтому юристы NSV Consulting начали разрабатывать 2 стратегии: регистрация новой компании в подходящей юрисдикции и редомициляция компании из ОАЭ. Была предложена регистрация компании в Омане или Бахрейне, где действует освобождение от налогообложения, и редомициляция компании в Гонконг, безналоговую юрисдикцию. Клиент выбрал регистрацию компании в Омане. Проведено сопровождение регистрации компании во фризоне Салала, получена резидентская виза, открыты личный и корпоративные счета. Получен сертификат об освобождении компании от налогов. В ОАЭ для минимизации рисков применения ТЦО между двумя компаниями клиента были заменены директор и акционер — вместо них назначено доверенное лицо клиента.

Клиент получил полностью функционирующую компанию в Омане с ежегодной налоговой экономией более 300 000 долларов США. Обеспечена защита от рисков доначисления налогов, решена задача диверсификации личных активов через открытие персонального банковского счёта в одном из крупнейших банков Омана.

Проведён комплексный налоговый аудит 9 компаний группы. Определены обязательства по КИК в РФ для компании и её владельцев в отношении бразильской компании, а также компаний, принадлежащих владельцам напрямую. Разработан механизм получения дивидендов из Бразилии с учётом СИДН между РФ и Бразилией. Проанализированы налоговые последствия деятельности филиала российской компании в Бразилии, определён статус постоянного представительства. Разработаны регламенты выполнения обязанностей по КИК и составлен план документооборота для подтверждения статуса фактического получателя доходов.

Клиент смог минимизировать общую налоговую нагрузку на международную группу компаний. Действия юристов позволили избежать рисков двойного налогообложения, доначисления налогов, штрафов и пеней в РФ и Бразилии на общую сумму более 120 млн руб./год. Реализован комплекс мер, обеспечивших полное соответствие требованиям законодательства о КИК в РФ. Общая сумма ликвидированных рисков доначисления штрафов — более 80 млн руб./год. Итоговая экономия составила более 350 млн руб./год.