Налоговое структурирование активов

Налоговое структурирование активов — это комплекс мер, направленных на выстраивание эффективной модели владения, управления и распоряжения активами с учетом налоговых последствий в различных юрисдикциях. Грамотно разработанная структура позволяет оптимизировать налоговую нагрузку, снизить риски двойного налогообложения, обеспечить предсказуемость денежных потоков и соблюдение требований налогового и валютного законодательства.

Данная услуга актуальна для международного бизнеса, владельцев групп компаний, частных инвесторов, семейных офисов и бенефициаров, владеющих активами в различных юрисдикциях или планирующих их приобретение.

О налоговом структурировании целесообразно задуматься заранее: до выхода на международный рынок или приобретения зарубежного актива. Налоговый анализ необходим и при реструктуризации существующего бизнеса, переезде в новые юрисдикции, ликвидации неэффективных компаний или изменении цепочки владения активами.

Наша команда сопровождает клиентов на всех этапах налогового структурирования: анализирует текущую налоговую нагрузку, выявляет налоговые риски, предлагает эффективные варианты структурирования владения, оценивает последствия для компаний и бенефициаров, разрабатывает пошаговый план реализации структуры и сопровождает его внедрение.

1. Первым этапом является анализ текущей структуры владения активами, налогового резидентства клиента, существующей налоговой нагрузки и целей планируемой реструктуризации. Мы изучаем действующую модель владения и финансирования, географию бизнеса, источники доходов, порядок распределения прибыли, функции компаний группы, имеющиеся активы и потенциальные налоговые риски.

2. На основании проведенного анализа мы разрабатываем варианты налогового структурирования. При подготовке рекомендаций мы учитываем:

• эффективную налоговую нагрузку по структуре в целом;
• налоговые последствия для компаний группы и конечных бенефициаров;
• применимость соглашений об избежании двойного налогообложения;
• налогообложение дивидендов, процентов, роялти, прироста капитала и иных выплат;
• правила контролируемых иностранных компаний;
• требования к налоговому резидентству компаний и физических лиц;
• требования к substance в иностранных юрисдикциях;
• правила трансфертного ценообразования при внутригрупповых операциях;
• контролируемые сделки и правила тонкой капитализации;
• валютное регулирование и налоговые последствия трансграничных платежей;
• доступность налоговых льгот, специальных режимов;

По итогам анализа мы можем подготовить письменное заключение, сравнительную таблицу возможных юрисдикций и структур, пошаговый план реструктуризации либо провести консультацию с детальным разбором налоговых последствий.

3. После выбора оптимальной налоговой модели мы сопровождаем ее практическую реализацию. В рамках сопровождения мы помогаем зарегистрировать необходимые компании или иные структуры, подготовить корпоративные и договорные документы, выстроить налогово эффективные денежные потоки, организовать взаимодействие с иностранными консультантами, банками, регистрационными агентами и государственными органами.

Мы также предоставляем последующее сопровождение структуры, включая мониторинг изменений налогового законодательства, оценку текущих налоговых рисков, сопровождение отчетности иностранных компаний, анализ распределения прибыли и обновление структуры с учетом изменений в бизнесе клиента или налоговом регулировании.

Стоимость услуг по налоговому структурированию определяется индивидуально и зависит от состава активов, количества юрисдикций, сложности текущей структуры, целей клиента, объема налогового анализа и необходимых действий по реализации выбранной модели.

Для определения предварительной стоимости и объема работ свяжитесь с нами.