Налоговое сопровождение сделок

Мы сопровождаем сделки по приобретению и отчуждению активов и долей в бизнесе, привлечению финансирования и иным вопросам, анализируем налоговые последствия, оказываем консультации по оптимальной структуре сделки, минимизации рисков, готовим необходимые документы по сделке и взаимодействуем с налоговыми органами как в России, так и за рубежом.

Каждая сделка, особенно с иностранным элементом, требует грамотного и заблаговременного налогового планирования. Это особенно актуально, когда вы планируете продать, ликвидировать или приобрести новый актив (акции и доли частных компаний, недвижимость, портфели ценных бумаг, криптовалюту) или структуру (как лично, так и в рамках вашей корпоративной бизнес-структуры) или хотите инвестировать в недвижимость или ценные бумаги за рубежом и получать доход от инвестиций с оптимальными налоговыми последствиями.

Для того, чтобы избежать необоснованных налоговых издержек, необходимо принимать во внимание следующие факторы:

• специфику налогообложения сделок во всех юрисдикциях, которые будут вовлечены в сделку, прежде всего, в странах регистрации компаний странах налогового резидентства физических лиц – участников сделки, а также в стране нахождения предмета сделки;
• наличие соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) между юрисдикциями, компании или физические лица из которых участвуют в сделке;
• уровень потенциальной налоговой нагрузки по налогу на прибыль, на прирост капитала, НДС, на дивиденды, подоходному налогу и иным налогам в зависимости от ситуации;
• анализ не только единоразовых налоговых последствий совершения сделки, но и постоянной налоговой нагрузки при использовании актива/новой бизнес-структуры в будущем.

Процесс налогового планирования сделки включает в себя:

• оценку потенциальных налоговых последствий во всех затрагиваемых юрисдикциях;
• оценку рисков двойного налогообложения и возможностей применения СИДН;
• проведение налогового аудита — due diligence контрагентов и планируемых к приобретению активов (если речь идет о недвижимости или существующем бизнесе);
• разработку структуры сделки, которая включает в себя сравнительный анализ способов совершения сделки и выбор наиболее оптимального с точки зрения налогообложения;
• проведение финансового моделирования, выбор оптимального способа финансирования сделки с налоговой точки зрения;
• подготовку документов по сделке (договоры купли-продажи, займа и т.п.);
• анализ положений существующих договорных документов на предмет защиты интересов клиента и предложение мер по митигации рисков;
• сопровождение подписания документов;
• регистрацию сделки (при необходимости);
• своевременную подачу необходимых налоговых уведомлений и деклараций в зависимости от сделки и юрисдикции.

Итоговая стоимость услуги определяется в каждом конкретном случае, в зависимости от обстоятельств кейса. Как правило, мы можем определить приблизительный бюджет уже после первой консультации.