Создание налогово-эффективного холдинга для медицинской группы компаний
КЛИЕНТГруппа компаний, один из лидеров российского рынка медицинских изделий.
Что было сделано
Клиенту требовалось создать буферную холдинговую структуру в дружественной юрисдикции для бесперебойных выплат дивидендов на счет в США. Проведен сравнительный анализ налоговой нагрузки в 15 юрисдикциях. По итогам исследования рекомендован Казахстан как оптимальное решение. Дополнительно проанализированы риски валютного контроля и обеспечена финансовая стабильность структуры.Результат
Создана холдинговая компания в Казахстане, обеспечивающая минимальную налоговую нагрузку при выплате дивидендов. Налоговая экономия составила более 520 млн рублей.Международная практикаБанковская практика
Продажа круизного лайнера в условиях санкций
КЛИЕНТВладелец круизного бизнеса с лайнером в Средиземном море (актив 1,4 млрд руб.), заблокированным из-за санкций.
Что было сделано
Структурирована сделка продажи немецкому инвестору с сохранением счетов сейшельской компании в швейцарском банке. Открыт личный счет для инвестирования вырученных средств.Результат
Успешная продажа актива с переводом средств в инвестиционный портфель. Сохранена возможность возобновления бизнеса в будущем.Международная практикаБанковская практика
Создание инвестиционной компании в ОАЭ
КЛИЕНТЧастный инвестор с капиталом 1,7 млрд рублей, планирующий профессиональную деятельность на международных фондовых рынках.
Что было сделано
Зарегистрирована инвестиционная компания в ОАЭ с полным пакетом документов. Открыты корпоративный и личный банковские счета. Оформлены виза и Emirates ID для будущего налогового резидентства.Результат
Клиент начал инвестиционную деятельность, вложив 2,5 млн долларов в жилую недвижимость ОАЭ. Создана платформа для привлечения средств сторонних инвесторов.Международная практикаЧастный капитал
Перевод частного капитала для инвестиций в зарубежную недвижимость
КЛИЕНТТоп-менеджер национального телеком-оператора с активами 250 млн рублей на российских счетах.
Что было сделано
Клиент планировал покупку недвижимости в ОАЭ в условиях санкционных ограничений, в связи с этим Клиенту необходимо было перевести денежные средства на счета в зарубежный банк с целью дальнейшего инвестирования и защиты. Требовалось подобрать наиболее оптимальную юрисдикцию для перемещения частного капитала. Организовано получение гражданства Киргизии для клиента и супруги за 3 месяца. Подобраны оптимальные банковские учреждения в Киргизии и ОАЭ. Разработана дорожная карта перевода средств с полным compliance.Результат
Успешный перевод капитала и покупка недвижимости в ОАЭ. Созданы условия для беспрепятственного управления зарубежными активами.Налоговая практикаЧастный капитал
Безналоговая передача кипрской недвижимости между супругами
КЛИЕНТБенефициар крупного производственно-дистрибьюторского холдинга.
Что было сделано
Клиент планировал осуществить сделку по передаче супруге элитной недвижимости на Кипре, стоимостью 3,6 млрд руб. Обеспечено применение налоговых льгот по соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и Кипром. Доказан статус налогового резидента Кипра клиента. Организован возврат излишне удержанного НДФЛ с доходов от ценных бумаг.Результат
Успешная реализация сделки по передаче недвижимости супруге без налоговых последствий. Общая налоговая экономия составила 300,4 млн рублей.Оптимизация структуры владения ценными бумагами через ОАЭ
КЛИЕНТВедущий переработчик и дистрибьютор нержавеющей стали в РФ и СНГ с активами в 5 юрисдикциях (Швейцария, ОАЭ, Турция, Казахстан, РФ).
Что было сделано
В собственности клиента находились ценные бумаги на сумму 1,17 млрд рублей, которые требовалось перевести под управление компании в ОАЭ. В сжатые сроки разработана и реализована налоговая структура, минимизирующая риски НДФЛ при передаче ценных бумаг и корпоративного налога в ОАЭ. Проведена защита позиции клиента перед налоговыми органами РФ, оспаривавшими правомерность применяемых налоговых схем.Результат
Создана эффективная структура владения активами, позволившая клиенту сэкономить более 243 млн рублей налогов и сохранить репутацию добросовестного налогоплательщика.Выход из КИК при переезде бенефициара в Великобританию
КЛИЕНТБенефициар крупнейшего ТЦ в Армении с группой иностранных компаний (КИК) стоимостью более 10 млрд рублей.
Что было сделано
Клиенту необходимо было обеспечить минимальную налоговую нагрузку при владении и выходе из КИК и получении дивидендов от иностранных компаний, изменении статуса налогового президентства с РФ на Великобританию. Учтены изменения налогового законодательства РФ и Великобритании, оптимизирована дата выхода из КИК с учетом накопленных налоговых льгот, разработана схема инвестирования чистого капитала в Великобритании. Минимизирована налоговая нагрузка при выплате дивидендов.Результат
Клиент успешно:
• осуществил выход из КИК с минимальной налоговой нагрузкой;
• осуществил переезд в Великобританию без существенных налоговых потерь;
• получил налоговую экономию в размере 350,8 млн рублей.
Перевод активов железнодорожного оператора из фонда в ОАЭ
КЛИЕНТОдин из лидеров российских железнодорожных операторов с активами в Великобритании, Сейшелах и ОАЭ стоимостью 556 млн рублей.
Что было сделано
Для Клиента обеспечена безналоговая передача активов из семейного фонда в новую компанию в ОАЭ. Минимизированы налоговые последствия для мажоритарных и миноритарных акционеров, применены налоговые льготы participation exemption в ОАЭ. Разработана схема будущей безналоговой передачи активов.Результат
Налоговая экономия 154,5 млн рублей при передаче активов. Ежегодная экономия 45 млн рублей. Будущая экономия составила порядка 150 млн рублей. Сохранен контроль над активами при смене структуры владения.Налоговая оптимизация для промышленного холдинга в ОАЭ
КЛИЕНТКрупный промышленный холдинг (металлургические и машиностроительные заводы) с активами 2 млрд рублей.
Что было сделано
Для Клиента проанализированы налоговые последствия различных схем внесения инвестиций, разработана оптимальная модель НДС для планируемых поставок. Также подготовлены схемы получения дивидендов и возврата инвестиций, предложено несколько налогово-оптимальных вариантов структурирования.Результат
Клиент получил:
• налоговую экономию 460 млн рублей за счет льгот Participation Exemption;
• возможность безналогового владения активами в ОАЭ;
• оптимальный порядок расчета и уплаты НДС и таможенных платежей.
Реструктуризация косметического холдинга
КЛИЕНТОдин из крупнейших мировых производителей косметики и БАДов с юридическими лицами в ЕС, Азии, СНГ и на Ближнем Востоке.
Что было сделано
Был проведен анализ налоговых режимов в различных юрисдикциях, созданы новые налогово-эффективные цепочки товарно-денежных потоков. Успешно организовано аккумулирование прибыли в холдинговых компаниях с благоприятным налоговым режимом. Оптимизирована схема выплаты дивидендов конечным бенефициарамРезультат
Достигнута годовая налоговая экономия в размере 6,55 млрд рублей за счет:
• отсутствия налога у источника выплаты дивидендов;
• применения льгот по корпоративному налогу;
• использования соглашений об избежании двойного налогообложения.
Структурирование бизнеса предпринимателя из Казахстана
КЛИЕНТКрупный предприниматель из Казахстана с сетью цветочных магазинов и точек быстрого питания.
Что было сделано
Клиент планировал расширение бизнеса при одновременной защите активов стоимостью более 20 млрд рублей. Требовалось упорядочить структуру владения, урегулировать взаимоотношения с новым партнером и зарегистрировать товарные знаки. Была зарегистрирована компания в ОАЭ и дочернее предприятие в МФЦА (Казахстан), разработана оптимальная схема владения бизнесом и интеллектуальной собственностью, юридически закреплены договоренности между партнерами.Результат
Создана защищенная корпоративная структура, обеспечивающая безопасность активов и оптимизацию денежных потоков. Клиент получил возможность для планомерного расширения бизнеса.Выход химического холдинга на рынки Юго-Восточной Азии
КЛИЕНТКрупнейший в России производитель химических средств, входящий в крупный производственный химический кластер, состоящий из нескольких компаний, и имеющий представительства более чем в 50 регионах России.
Что было сделано
Клиент осуществлял выход на международный рынок (страны СНГ и Востока) с целью продажи продуктов нефтехимии. Рассматривалось более 10 юрисдикций. Необходимо было не только зарегистрировать новую компанию, но и открыть банковские счета, проанализировать вопрос трудоустройства сотрудников, открытия банковских счетов, а также продумать логистику движения товаров. Команда NSV Consulting проанализировала корпоративные аспекты более 10 дружественных юрисдикций.Результат
Обеспечен выход на рынки ЮВА с возможностью расчетов в криптовалюте. Подобрана юрисдикция (Индонезия), организованы удаленная регистрация компании, открытие счетов и compliance-процедуры.Международная практикаБанковская практика
Реструктуризация международного логистического бизнеса
КЛИЕНТПредприниматель с сетью компаний в РФ, Кыргызстане, ОАЭ и Латвии (активы 1,97 млрд рублей).
Что было сделано
Разработанная стратегия по корпоративной реструктуризации бизнеса, в том числе по перераспределению денежных потоков, восстановлению активного статуса компании в ОАЭ и переводу денежных средств на счет компании в ОАЭ из латвийского банка. Проделана работа по переводу компании от корпоративного провайдера в Латвии, восстановлен активный статус имеющейся у клиента офшорной компании в ОАЭ. Результат
Восстановлена деятельность компании в ОАЭ, организован перевод средств с заблокированного счета в Латвии. Оптимизированы денежные потоки, возобновлена операционная деятельность.Восстановление бизнеса в Гонконге для выхода на рынок Ирака
КЛИЕНТИнвестиционная группа, деятельность которой включает разработку природных ресурсов, инвестиции в розничную торговлю, инфраструктуру, финансовые продукты и производство промышленных товаров.
Что было сделано
Клиент имел зарегистрированный бизнес на территории САР Гонконг. Бизнес не функционировал в течение 8 предыдущих лет. Клиент планировал восстановление бизнеса с целью дальнейшего создания представительства на территории Ирака. Проведена легализация компании через суд, зарегистрировано представительство в Ираке.Результат
Разблокированы денежные средства, компания получила возможность участия в тендерах на поставку оборудования.Разблокировка активов семейного фонда в Лихтенштейне
КЛИЕНТОдин из владельцев одного из лидеров среди российских железнодорожных операторов по объёму перевозок и грузообороту, с российской региональной сетью.
Что было сделано
Клиент столкнулся с блокировкой фонда в Лихтенштейне (активы 610 млн рублей). Проведен due diligence, активы переведены в ОАЭ через новую компанию. Результат
Удалось полностью разблокировать активы, находившиеся в управлении фонда в Лихтенштейне. Также клиент получил юридическую защиту в части наследования своих активов в новой юрисдикции.Редомициляция кипрской компании с активом в России
КЛИЕНТРуководитель группы строительных компаний (крупнейшие застройщики в РФ и за рубежом), владелец кипрской компании, на которой зарегистрирован бизнес-центр (актив), в Москве.
Что было сделано
Клиент столкнулся с блокировкой кипрской компании. Организован перевод юрисдикции в САР РФ (о. Октябрьский) с сохранением непрерывности арендного бизнеса. Обеспечено отсутствие налоговых последствий при выходе из кипрской юрисдикции.Результат
Полное сохранение контроля над активом и возобновление операционной деятельности.Налоговое планирование криптовалютных расчетов в логистике
КЛИЕНТКрупнейшая логистическая группа.
Что было сделано
Было выполнено налоговое планирование осуществления сделок и расчетов между российской компанией и иностранным поставщиком с использованием криптовалюты, проанализированы налоговые последствия операций с использованием криптовалюты. Был разработан оптимальный способ использования криптовалюты при поставке товаров от иностранного контрагента. Потенциальная налоговая экономия клиента составила порядка 23 млн руб.Результат
Потенциальная налоговая экономия составила 23 млн рублей при сохранении легальности операций.Релокация IT-бизнеса в ОАЭ с налоговой оптимизацией
КЛИЕНТГруппа компаний по Python-разработке с 250 сотрудниками и активами 1,6 млрд рублей.
Что было сделано
Разработана комплексная схема переноса бизнеса в ОАЭ, включая:
• безналоговое внесение интеллектуальных активов;
• оптимизацию выплаты дивидендов через смену налогового резидентства акционеров;
• соответствие требованиям экономического присутствия (ESR).
Результат
Создана налогово-эффективная структура с правом на льготу QFZP. Годовая налоговая экономия составила 240 млн рублей.Оптимизация налогообложения при продаже кипрской недвижимости и криптоактивов
КЛИЕНТОдин из лидеров среди российских железнодорожных операторов по объёму перевозок и грузообороту, с российской региональной сетью ПГК из 14 филиалов.
Что было сделано
Клиент планировал продать комплекс объектов на Кипре и криптовалюту на сумму 65 млн рублей. Разработана стратегия минимизации налоговой нагрузки с учетом особенностей долгосрочной аренды недвижимости. Доказана возможность применения налоговых вычетов и предотвращения двойного налогообложения криптовалютных операций (ст. 220 НК РФ).Результат
Клиент получил налоговую экономию в размере 90 млн рублей при сохранении статуса добросовестного налогоплательщика.Налоговая реструктуризация активов топ-менеджера крупного банка
КЛИЕНТТоп-менеджер одного из крупнейших российских банков, входящий в топ-100 рейтинга Forbes. Владеет активами в семи иностранных юрисдикциях общей стоимостью более 12 млрд рублей. Годовая налоговая нагрузка клиента превышала 2 млрд рублей.
Что было сделано
Проведен комплексный анализ налоговых последствий в каждой юрисдикции. Разработана стратегия безналоговой передачи активов в личное владение с использованием п. 60.2 ст. 217 НК РФ. Организовано взаимодействие с налоговыми органами для легализации структуры владения.Результат
Клиент успешно перевел иностранные активы в российскую юрисдикцию. Достигнута налоговая экономия в размере 7,5 млрд рублей за счет оптимизации налога у источника выплаты и НДФЛ.
