Что включает структурирование внешнеторговой сделки
Структура международной операции зависит от характера товара, состава участников, стран поставки и расчетов, требований банков и иных обстоятельств.
В рамках проекта могут рассматриваться:
- прямой договор между продавцом и покупателем;
- использование торгового посредника;
- агентская модель;
- участие платежного агента;
- использование иностранной торговой компании;
- несколько последовательных договоров в рамках одной цепочки поставки.
При выборе модели необходимо учитывать не только ее договорное оформление, но и налоговые, таможенные, банковские и санкционные последствия.
Договорная структура сделки
Определяем состав участников и их функции.
Анализируем:
- кто должен выступать продавцом и покупателем;
- требуется ли участие агента или посредника;
- какие договоры должны быть заключены между участниками;
- каким образом распределяются обязательства и ответственность;
- соответствует ли структура фактическому движению товаров и денежных средств.
Если предполагается использование платежного или торгового посредника, отдельно оцениваются правовые основания его участия и требования к документальному оформлению отношений.
Выбор юрисдикции и участников операции
Если в сделке участвуют несколько компаний группы, определяем, какая из них должна выступать стороной внешнеторгового договора.
Учитываем:
- место регистрации компании;
- характер ее деятельности;
- банковскую инфраструктуру;
- налоговые последствия;
- наличие необходимых разрешений;
- требования к экономическому присутствию;
- санкционные ограничения.
При необходимости анализируем целесообразность использования или создания иностранной торговой компании.
Условия поставки
Определяем, каким образом распределяются обязанности и расходы между продавцом и покупателем.
Проверяем выбранный базис Incoterms и его соответствие фактической логистической модели.
Особое внимание уделяется:
- моменту перехода рисков;
- расходам на транспортировку и страхование;
- погрузке и разгрузке;
- экспортному и импортному оформлению;
- перечню документов, которые должна предоставить каждая сторона.
Международные расчеты
Порядок расчетов рассматривается одновременно с договорной структурой сделки.
Анализируются:
- валюта договора;
- валюта платежа;
- авансовый или последующий порядок оплаты;
- используемые банки;
- участие посредников;
- комиссии;
- документальное основание платежа;
- возможные ограничения при проведении операции.
При необходимости схема предварительно оценивается с точки зрения требований банковского контроля.
Валютное регулирование
Проверяем соответствие планируемой операции применимым требованиям валютного законодательства.
В частности, анализируются:
- содержание внешнеторгового договора;
- сроки исполнения обязательств;
- порядок расчетов;
- банковская документация;
- подтверждающие документы по поставке и оплате.
Таможенная часть сделки
До начала поставки необходимо определить ключевые параметры будущего таможенного оформления.
В рамках структурирования могут анализироваться:
- код ТН ВЭД;
- таможенная процедура;
- таможенная стоимость;
- страна происхождения товара;
- необходимость уплаты пошлин и иных платежей;
- наличие ограничений на ввоз или вывоз;
- разрешительная документация.
Сертификация и разрешительные документы
Для отдельных категорий товаров до начала поставки требуется получение сертификатов, деклараций соответствия, лицензий или иных разрешений.
Состав необходимых документов определяется с учетом характеристик товара и применимых требований.
Санкционный анализ
При наличии санкционных рисков проверяются:
- стороны сделки;
- собственники и контролирующие лица;
- банки;
- товар;
- страна происхождения и назначения;
- маршрут поставки;
- конечный пользователь.
Цель анализа — определить возможность реализации сделки в соответствии с применимыми требованиями и заранее выявить ограничения, которые необходимо учитывать.
Импорт под ключ
При комплексном структурировании импорта мы формируем правовую и организационную модель операции от иностранного поставщика до российского или иного конечного покупателя.
Работа может включать:
- определение состава участников;
- анализ иностранного поставщика;
- выбор договорной модели;
- подготовку контракта;
- определение порядка расчетов;
- анализ Incoterms;
- таможенные вопросы;
- проверку разрешительной документации;
- санкционный анализ.
Для поставок из Китая, стран Европы и других регионов структура определяется индивидуально с учетом товара и действующих ограничений.
Экспортное оформление
При подготовке экспортной операции анализируются:
- внешнеторговый контракт;
- таможенная процедура;
- код ТН ВЭД;
- ограничения на вывоз;
- разрешительная документация;
- порядок международных расчетов;
- банковские требования;
- условия поставки;
- подтверждающие документы.
При регулярном экспорте возможно также разработать внутреннюю процедуру согласования и проверки внешнеторговых операций.
Когда требуется структурирование экспортно-импортной операции
Рекомендуется проводить структурирование до подписания договора и осуществления первого платежа.
Услуга особенно актуальна, если:
- в сделке участвуют несколько компаний или стран;
- предполагается использование посредника;
- планируется нестандартная структура расчетов;
- товар может подпадать под ограничения;
- компания впервые осуществляет операции с конкретной страной;
- существуют повышенные банковские или санкционные риски;
- действующая схема ВЭД требует изменения.
Этапы работы
1. Анализ исходной структуры
Изучаем товар, участников, страны, порядок поставки и расчетов.
2. Определение требований и ограничений
Анализируем договорные, банковские, налоговые, валютные, таможенные и санкционные вопросы.
3. Разработка вариантов
При наличии нескольких возможных моделей рассматриваем их правовые и финансовые последствия.
4. Формирование структуры
Определяем договорные отношения, последовательность операций, движение денежных средств и перечень документов.
5. Реализация
При необходимости готовим договоры и иные документы и сопровождаем внедрение выбранной модели.
Результат работы
В зависимости от поставленной задачи клиент получает:
- схему внешнеторговой операции;
- письменные рекомендации;
- перечень необходимых договоров и документов;
- описание последовательности действий;
- оценку основных рисков;
- предложения по их снижению.
При необходимости структурирование может быть продолжено подготовкой внешнеторговых контрактов, финансовой модели и дальнейшим сопровождением сделки.
Стоимость услуг NSV Consulting
Стоимость определяется индивидуально.
Она зависит от числа участников и юрисдикций, вида товара, структуры расчетов, необходимости анализа иностранного законодательства и объема последующего сопровождения.
