По каким вопросам мы консультируем?
Специалисты NSV Consulting консультируют по вопросам:
- корпоративного налогообложения кипрских компаний;
- налогового резидентства компаний;
- налогообложения физических лиц;
- налогового резидентства физических лиц;
- применения правила 60 дней (60-day rule) и правила 183 дней (183-day rule);
- статуса отсутствия кипрского домициля (Non-Dom);
- налогообложения дивидендов, процентов и других видов доходов;
- холдинговых и инвестиционных структур;
- продажи акций и других ценных бумаг;
- международного налогового планирования;
- применения соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН);
- налогообложения трансграничных операций;
- налогов у источника выплаты;
- трансфертного ценообразования (transfer pricing);
- внутригруппового финансирования;
- льготного налогового режима для интеллектуальной собственности (IP Box);
- налога на добавленную стоимость (VAT);
- налоговых последствий реструктуризации бизнеса;
- применения налоговых льгот и освобождений;
- налоговых последствий налоговой реформы Кипра.
Консультации для кипрских компаний
Мы консультируем владельцев и руководителей кипрских компаний по вопросам текущего и перспективного налогообложения.
В частности, анализируем:
- порядок налогообложения конкретных операций;
- возможность применения налоговых освобождений и льгот;
- налоговые последствия получения дивидендов от иностранных компаний;
- налогообложение процентов и иных финансовых доходов;
- налоговые последствия продажи активов;
- налоговый учёт расходов;
- налоговые последствия внутригрупповых операций;
- применение правил трансфертного ценообразования (transfer pricing);
- вопросы налогового резидентства компании;
- применение правил о контролируемых иностранных компаниях (CFC);
- налоговые последствия финансирования и распределения прибыли;
- налоговые последствия реструктуризации корпоративной структуры.
Отдельное внимание уделяется ситуациям, когда кипрская компания является частью международной структуры и взаимодействует с компаниями или физическими лицами из других юрисдикций.
Консультации для владельцев бизнеса и физических лиц
Мы консультируем физических лиц по вопросам личного налогообложения на Кипре и международного налогового планирования.
В рамках консультации могут рассматриваться:
- переезд на Кипр;
- налоговое резидентство Кипра;
- применение правила 60 дней (60-day rule) и правила 183 дней (183-day rule);
- статус отсутствия кипрского домициля (Non-Dom);
- налогообложение дивидендов;
- налогообложение процентов и инвестиционного дохода;
- владение иностранными компаниями;
- инвестиционный портфель и другие финансовые активы;
- продажа активов;
- риск двойного налогового резидентства;
- применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН);
- налоговые последствия изменения налогового резидентства;
- применимость правил КИК и связанные налоговые риски;
- риски совершения незаконных валютных операций;
- риски совершения сделок и операций, запрещённых или ограниченных мерами по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации.
Особое значение имеет предварительное налоговое планирование при смене налогового резидентства, поскольку одни и те же доходы, сделки и корпоративные структуры могут иметь различные налоговые последствия до и после изменения налогового статуса.
Консультация может быть посвящена как одному конкретному вопросу, так и комплексному анализу международной структуры с оценкой налоговых последствий в нескольких юрисдикциях.
Что мы делаем в рамках консультации?
В зависимости от поставленной задачи специалисты NSV Consulting:
Анализируют фактическую ситуацию клиента.
Изучаем структуру владения, деятельность компании, виды доходов, договоры и планируемые операции.
Определяют налоговые последствия.
Оцениваем возможные налоговые обязательства и применимость освобождений, льгот и специальных режимов.
Выявляют налоговые риски.
Определяем проблемные вопросы, которые могут привести к дополнительному налогообложению или возникновению споров с налоговыми органами.
Разрабатывают практические рекомендации.
Предлагаем возможные варианты действий и структурирования с учётом налоговых, юридических и коммерческих целей клиента.
При необходимости консультация может включать анализ последствий одновременно в нескольких юрисдикциях. Это особенно актуально для международных структур, где налоговые последствия использования гонконгской компании зависят не только от законодательства Гонконга, но и от правил страны владельца, получателя дохода или источника выплаты.
Устная или письменная консультация?
Устная консультация подходит для оперативной оценки ситуации, обсуждения конкретного вопроса или предварительного анализа планируемой сделки.
Письменное налоговое заключение рекомендуется в случаях, когда требуется детальный анализ сложной структуры или сделки, документированная позиция по налоговому вопросу либо практические рекомендации по дальнейшим действиям.
Мы подбираем формат консультации с учётом сложности вопроса и целей клиента — от краткой экспертной консультации до комплексного налогового анализа международной структуры.
