Главная Российское и международное налогообложение Налоговый аудит

Налоговый аудит

Контроль со стороны налоговых органов

Полномочия налоговых органов
Главой 14 НК РФ предусмотрен широкий круг полномочий налоговых органов для осуществления контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах:

проведение камеральных и выездных налоговых проверок;
получение объяснений посредством проведения допросов;
истребование информации и документов;
проведение выемки документов;
осмотр помещений и территорий;
в других формах, предусмотренных НК РФ.

При этом, в ходе указанных мероприятий, налоговые органы могут на любой стадии привлекать для содействия сотрудников УЭБиПК ГУ МВД России.

Целью указанных мероприятий является:

побуждение к добровольной сдаче уточненной налоговой отчётности с суммой уплаты налога в бюджет;
выявление нарушений в порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, доначисление налогов и сборов в бюджет и привлечение к налоговой ответственности в виде штрафа;
взыскание сумм доначисленных налогов и сборов в бюджет, в том числе, посредством наложения ареста на денежные средства и имущество;
информирование правоохранительных органов о найденных нарушениях для проверки наличия признаков преступления согласно УК РФ.

Услуги NSV Consulting по налоговому аудиту

Мы предлагаем комплекс услуг по защите прав и представлению интересов налогоплательщика на всех стадиях мероприятий налогового контроля.

Защита прав налогоплательщика в ходе проведения налоговых проверок. Проверка соответствия действий налогового органа законодательству.
Защита прав налогоплательщика в ходе иных мероприятий налогового контроля. Проверка соответствия действий налогового органа законодательству.
Подготовка ответов (документов) на требования налоговых органов о предоставлении документов, информации и пояснений в рамках налоговых проверок и вне таковых. Проверка указанных требований на соответствие законодательству.
Подготовка мотивированных возражений на акты (дополнения к актам) налоговых проверок.
Досудебное апелляционное обжалование решений о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности.
Представительство интересов налогоплательщика на комиссиях в налоговых органах по налоговым разрывам и легализации налоговой базы. Инструктаж налогоплательщика по выбору оптимальной стратегии поведения.
Обжалование действий (бездействий) сотрудников налогового органа.
Определение налоговых рисков налогоплательщика, в том числе: проверка сделок на предмет обоснованности налоговой выгоды; проверка благонадежности контрагентов и рекомендации по соблюдению «должной осмотрительности»; поиск признаков использования «агрессивных» механизмов налоговой оптимизации и рекомендации по их устранению.
Определение рисков «дробления бизнеса»: рекомендации по минимизации налоговых последствий в случае проведения проверки.

Место оказания услуг:

Территория клиента (сопровождение при осмотрах, допросах, выемках)
Территория налогового органа (комиссии, рассмотрение возражений на акты)
Удаленно — в зависимости от характера услуги или местонахождения клиента и его документации

Сроки оказания услуг:

Варьируются в зависимости от объема и сложности. Обязательным условием является соблюдение сроков, установленных НК РФ.

Что может понадобиться:

Доверенность на представление интересов в налоговых органах.
В зависимости от вида услуги, налоговая и бухгалтерская отчетность, регистры налогового учета, счета-фактуры, банковские выписки, копии договоров, документы от контрагентов, и др.

Стоимость услуг

Устанавливается персонально, в зависимости от их объема, требуемых сроков и взаимосвязи между собой.

Связаться с экспертом по налоговому аудиту

Оставить
заявку

Анастасия Васильева

Руководитель налоговой практики, к.ю.н.

Герман Ковешников

Юрист налоговой практики

Часто задаваемые вопросы по налоговому аудиту

Требуется ли налоговый аудит физическим лицам?

Да, независимый налоговый аудит необходим физическим лицам, так как он позволяет выявить скрытые риски и устранить их до того, как налоговые органы выставят претензии, заблокируют счета или начислят огромные штрафы. Пока налоговые органы переходят на автоматизированный контроль расходов и доходов физических лиц, добровольный аудит становится единственным способом сыграть на опережение и защитить свой капитал.

По каким вопросам чаще всего приходят требования от налоговых органов по физическим лицам?

Чаще всего требования от налоговых органов физическим лицам приходят по вопросам незадекларированных доходов от продажи имущества, ошибок в декларациях 3-НДФЛ, КИК, а также из-за несоответствия крупных расходов официальному доходу.

Можно ли игнорировать запросы от налоговых органов?

Выбор пассивной позиции далеко не всегда выгодно сказывается на взаимодействии с налоговыми органами. Во внимание также нужно принимать штрафы за непредставление документов и информации налоговым органам (которые могут достигать 1 млн рублей). Кроме того, налогоплательщик, не отвечающий на запросы, как правило попадает под более серьезный контроль налоговых органов.

Каковы сроки камеральной налоговой проверки?

Сроки камеральной проверки зависят от типа поданных документов. Для обычных деклараций физических лиц стандартный срок составляет 3 месяца, а для вычетов в упрощенном порядке — 1 месяц.

В каких случаях открывается выездная налоговая проверка?

Выездная налоговая проверка (ВНП) физического лица открывается исключительно в редких, прецедентных случаях, когда у налоговых органов есть веские доказательства умышленного сокрытия крупного дохода, а стандартные камеральные проверки не позволяют собрать полную доказательную базу.

Может ли налоговый орган направить запрос в иностранную юрисдикцию?

Да, российские налоговые органы имеют законное право и техническую возможность направлять запросы в иностранные юрисдикции в отношении физических лиц. Однако в текущих геополитических реалиях 2026 года механизм адресных запросов по конкретным гражданам сильно усложнился, поэтому ФНС делает ставку на автоматический обмен данными (стандарт CRS) и открытые ресурсы.