Главная Частный капитал Создание личного фонда в РФ

Создание личного фонда в РФ

Откройте для себя преимущества прижизненных и наследственных личных фондов с NSV Consulting. Мы обеспечиваем профессиональное сопровождение при создании фондов и консультирование для их полноценного функционирования с целью защиты вашего имущества.

Мы предлагаем полный спектр услуг по регистрации личного фонда: от консультации до подготовки всех необходимых документов и сопровождения на всех этапах.

Связаться
с экспертом

Используйте личный фонд для эффективного управления и защиты ваших активов

С 1 марта 2022 года в России действует прогрессивное законодательство, регулирующее создание и функционирование личных фондов, что делает их привлекательной альтернативой зарубежным трастам и корпоративным структурам.

Личный фонд — это современный правовой инструмент, который позволяет эффективно управлять активами, планировать наследование, оптимизировать налоги, при этом обеспечивая конфиденциальность.

Преимущества личного фонда

Защита активов

Имущество фонда защищено от взысканий, не подлежит разделу между кредиторами, наследниками и супругами.
Информация об учредителях и выгодоприобретателях не раскрывается в ЕГРЮЛ с 08.08.2024.

Налоговая оптимизация

Безналоговая передача имущества в фонд.
Льготные налоговые ставки на прибыль фонда (15% /6% при УСН).
Нет НДФЛ для выгодоприобретателей при выплатах.

Гибкость управления

Учредитель может установить механизмы управления активами и определить круг выгодоприобретателей.
Возможность внесения изменений в структуру фонда.

Наследственное планирование

Личный фонд позволяет заранее определить сценарий управления капиталом после смерти учредителя.
Учредитель сам определяет правила наследования: кто получит права распоряжения, во сколько лет, при каких условиях, а кто только права пользования. Можно установить запрет на дробление активов — не применяется правило об обязательной доле в наследовании.
Минимизируется риск ущерба бизнесу из-за конфликта наследников.

Важно: минимальная стоимость передаваемых активов — 100 млн руб. (кроме наследственных фондов).

Регистрация личного фонда — это надежный способ защитить активы, оптимизировать налоги и обеспечить будущее вашего капитала. Доверьтесь профессионалам NSV Consulting и обеспечьте будущее вашего капитала уже сегодня!

Начните с консультации – свяжитесь с нами

Бесплатная консультация

Юрист налоговой практики

Основные элементы структуры и механизмы управления фондом. Кому подходит? Виды личных фондов

Органы управления фондом:

управляющий (единоличный либо совет управляющих);
попечительский совет (аналог Протектора в иностранных трастах и фондах).
надзорный орган.

Выгодоприобретатели:

физические лица;
некоммерческие юридические лица и т.д.

Гибкость структуры — позволяет создать достаточно гибкую систему органов управления. К примеру, учредитель имеет возможность ограничить полномочия управляющих, предписав им согласовывать все решения с попечительским советом.

Какие права и обязанности есть у участников фонда?

Учредитель:

вправе изменять структуру и условия управления фондом без ограничений в течение жизни;
фонд несёт субсидиарную ответственность по обязательствам учредителя, и наоборот (в течение 3 лет).

Выгодоприобретатели:

назначаются учредителем поименно или определяются как круг лиц при выполнении определённых условий, установленных учредителем;
не отвечают по долгам фонда и не могут отчуждать свои права.

Важно:

выгодоприобретатели могут быть как физическими лицами, так и некоммерческими юридическими лицами.

Кому подходит личный фонд?

Владельцам крупных активов, желающим защитить их от взысканий и конфликтов.
Родителям, планирующим передачу активов детям с сохранением контроля.
Лицам, попавшим под санкции или столкнувшимся с валютными ограничениями.
Бизнесменам с субсидиарной ответственностью, желающим минимизировать риски.
Лицам, планирующим переезд за границу, но желающим сохранить активы в России.

Виды личных фондов:

1. Наследственные фонды — создаются нотариусом после смерти учредителя.

2. Личные (прижизненные) фонды — создаются учредителем при жизни для управления активами.

3. Международные фонды — регистрация в САР РФ (о. Октябрьский,
о. Русский) с минимальным порогом активов 500 млн руб.

Этапы регистрации личного фонда

Анализ и консультация

Мы проводим детальный анализ ваших активов и целей, чтобы предложить оптимальную структуру фонда.

Подготовка документов

Разработка устава фонда, условий управления и других необходимых документов. Все документы адаптируются под ваши индивидуальные потребности.

Регистрация фонда

Оформление и подача документов в государственные органы. Сопровождение на всех этапах регистрации.

Управление фондом

Помощь в разработке эффективной структуры органов управления (управляющий/совет фонда, попечительский совет). Консультации по вопросам управления активами и по налоговому планированию.

Информационные материалы

Гайд | Как составить эффективный устав личного фонда

Разбор устава как ключевого документа фонда в РФ: цели, права выгодоприобретателей, согласование сделок, органы управления, почему нельзя использовать шаблон.

Гайд | Как управлять личным фондом

Материал будет полезен текущим владельцам фондов и тем, кто только рассматривает создание такой структуры для управления капиталом.

Частые вопросы по созданию личного фонда в РФ

Может ли учредитель фонда вернуть переданное в него имущество?

Да, учредитель может вернуть имущество, но только через ликвидацию фонда (если это право закреплено в уставе), при этом срок владения активами для налогов не прерывается. Также возможно получение доходов или имущества, если учредитель включил себя в круг выгодоприобретателей. Главное ограничение: после смерти учредителя вернуть имущество по его воле уже невозможно.

Как облагается налогом доход, получаемый выгодоприобретателем фонда, если такой выгодоприобретатель не является налоговым резидентом РФ?

Пока фонд является прижизненным (до смерти учредителя), бенефициар (налоговый нерезидент РФ) обязан заплатить налог с выплат от личного фонда по ставке 30%.

После смерти учредителя выплаты всем выгодоприобретателям (включая нерезидентов) освобождаются от налогообложения.

Какие преимущества даёт личный фонд для гражданина РФ со статусом налогового нерезидента?

Вот только некоторые из преимуществ:

Во многих иностранных государствах существует налог на наследование активов умершего резидента. Передав имущество в личный фонд в России, вы можете избежать применения этого налога.
Если у гражданина есть иностранное гражданство или вид на жительство, его российские активы могут попасть под «закон Яровой» (ФЗ-57) (иностранное владение в стратегической сфере). Передача активов в личный фонд позволяет свести этот риск к нулю.
Из-за санкций управлять активами через трасты в недружественных юрисдикциях (США, ЕС, Великобритания) для россиян стало крайне сложно или даже невозможно.
Личный фонд — это единственная легальная и работающая российская альтернатива западным трастам. Он позволяет вернуть управление капиталом «домой», в понятную юрисдикцию, и выстроить структуру, на которую не влияют санкционные ограничения западных стран.

Применимы ли к личному фонду правила по обязательному наследованию и супружеской доле?

Если учредитель регистрирует фонд без супруга, его доля в совместном имуществе выделяется перед передачей, и в дальнейшем супруг не может претендовать на эти активы.

То же самое с обязательным наследованием: имущество, переданное личному фонду, выбывает из собственности учредителя, а значит, и из наследственной массы. Передачу имущества в прижизненный фонд можно сравнить с дарением, и оспорить такую сделку наследники не могут.

Фонд может продавать имущество, закладывать его, брать кредиты?

Да, фонд — полностью дееспособное юридическое лицо наравне с классическими компаниями. Единственное, что строго регулирует допустимые для фонда сделки — воля его учредителя, прописанная в учредительных документах.

Если я как выгодоприобретатель получу квартиру от личного фонда, смогу ли я её сразу продать без НДФЛ?

Как выгодоприобретатель вы сможете распорядиться недвижимостью, полученной от личного фонда, без уплаты НДФЛ через три года после её получения. Однако если вы — учредитель личного фонда, назначили себя одним из выгодоприобретателей и по правилам фонда получили эту квартиру обратно, срок владения квартирой считается с изначальной даты её приобретения вами и включает срок её нахождения в фонде.