Открытие счетов для физических лиц в иностранных банках

Что нужно для открытия счета

Требования существенно отличаются в зависимости от выбранного банка и юрисдикции. Однако в любом случае в рамках процедуры compliance запросят:

• личные данные — паспорт, ВНЖ или второй паспорт (при наличии), сведения о постоянном месте проживания (счет за коммунальные услуги), подробное профессиональное резюме в качестве подтверждения имеющегося опыта работы, семейное положение, номер мобильного телефона (желательно местный) и адрес электронной почты
• информацию о финансовом благосостоянии — выписки из существующих банковских счетов за последние 6 месяцев, данные об инвестициях, недвижимости и накоплениях
• информацию об источнике дохода —  данные о доходе от предпринимательской деятельности либо справка с места работы, налоговые декларации за последние 1-2 года (2-НДФЛ, 3-НДФЛ и т.д.). В случае имеющегося бизнеса — регистрационные документы и банковские выписки за последние 6-12 месяцев
• подтверждение личности ФЛ — например, при личном визите в банк или видеоконференции с сотрудниками

Какие возникают обязательства у физлиц при наличии зарубежного счета

Резиденты РФ, как физические лица, так и компании, обязаны уведомлять налоговые органы РФ о следующих операциях:

• открытие и закрытие банковских счетов и вкладов за рубежом;
• изменение реквизитов счетов, открытых в иностранных банках;
• движение средств по зарубежным счетам.

Уведомление об открытии, закрытии счета или изменении его реквизитов подается не позднее одного месяца с даты наступления соответствующего события, а отчеты о движении средств по счетам подаются ежегодно. Срок предоставления отчета — не позднее первого июня года, следующего за отчетным.

В случае, если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, требования об уведомлениях и подаче отчетности не применимы.