Substance добрался до Эмиратов: как подготовиться и не остаться без компании

Ксения Самойленко, старший юрист юридической компании NSV Consulting, рассказала в статье для Право.ру почему формальное присутствие в ОАЭ больше не работает и как к этому подготовиться.

ОАЭ больше нельзя использовать как юрисдикцию для технической компании — здесь установлены жесткие требования к реальному присутствию бизнеса. Компания обязана иметь фактический офис, сотрудников, активный корпоративный счёт. У местного менеджера должен быть действующий Emirates ID. Инвесторам для продления виз теперь нужно предоставлять коммунальные счета, подтверждая фактическое проживание в стране. Без соблюдения этих требований продлить визу или лицензию не получится.

Что такое сабстанс?

Сабстанс (economic substance) — подтверждение реального присутствия бизнеса в стране регистрации. Речь не просто о лицензии и документах, а о фактической деятельности: действующий офис, активный счёт, реальные операции, менеджмент, проживающий в стране, сотрудники и подтверждающие документы. Цель — сократить количество «бумажных» компаний, созданных формально, без реальной экономической активности. Сегодня требования к сабстансу в ОАЭ — уже не теория, а практика, причём как для свободных зон, так и для материковой части.

Как проявляются требования на практике

Визы инвесторов. С середины февраля свободная экономическая зона International Free Zone Authority (IFZA) требует для продления визы инвестора свежий коммунальный счёт и выписку по корпсчёту за шесть месяцев. Аналогичные требования с конца прошлого года — у свободной зоны JAFZA. Наличие лицензии больше не гарантирует автоматического продления визы.

Материковая часть. Для регистрации мейнленд компании требуется действующий Emirates ID у менеджера. Ежегодное продление иммиграционной карты (Establishment Card) теперь требует личного присутствия менеджера с оригиналом ID для проверки отпечатка пальца. При продлении виз действуют те же правила, что в свободных зонах: корпсчёт с движением средств и коммунальные счета.

Инспекции офисов. Регуляторы всё чаще проверяют, существует ли офис физически и не носит ли деятельность формальный характер. Проверяют наличие Emirates ID у всех работников. Банки также могут проверять офис при открытии счёта или ежегодном комплаенсе.

Как подготовиться

Открыть и поддерживать активный корпоративный счёт с реальными операциями. Инвесторам — хранить коммунальные счета для подтверждения проживания. Следить за актуальностью Emirates ID менеджера и сотрудников. Быть готовыми к проверке офиса. Чем раньше бизнес приведёт структуру в соответствие с требованиями, тем спокойнее пройдёт продление виз и лицензий.

Полная версия статьи доступна на портале Право.ру.