Автоматический обмен данными ОАЭ с ФНС России: новые риски

Анастасия Васильева, руководитель налоговой практики, в статье для «Ведомостей» рассмотрела порядок действий в ситуации, когда данные налогоплательщика уже получены налоговыми органами, и перечислила конкретные шаги для минимизации соответствующих рисков.

Ежегодно российские налоговые органы получают из-за рубежа детальные данные о финансовых активах резидентов РФ в рамках автоматического обмена финансовой информацией. Передаются сведения об открытии счетов в зарубежных банках и других финансовых организациях, включая как личные счета, так и корпоративные счета иностранных компаний, бенефициарами которых являются российские резиденты. Также предоставляется информация о размере полученного дохода, остатках на счетах на начало и конец отчетного периода и данные для идентификации владельца счета.

В связи с приостановкой автоматического обмена со стороны большинства недружественных стран, фокус российских налоговых органов сместился на счета в дружественных юрисдикциях. Наблюдается направление запросов по счетам, открытым в банках ОАЭ, при этом некоторые резиденты РФ ошибочно полагали, что наличие Emirates ID автоматически делает их резидентами ОАЭ для целей обмена информацией.

Дополнительным фактором контроля стало присоединение к автоматическому обмену Армении, где банки уже начали сбор информации о резидентстве владельцев счетов за 2024 год, что ожидаемо приведет к росту соответствующих запросов со стороны налоговых органов РФ.

Подробнее на сайте «Ведомости».