Налоговики стали чаще проверять доходы физлиц в «недружественных» странах

Налоговые органы активизировали проверки доходов физических лиц, полученных в «недружественных» странах, включая государства ЕС и Швейцарию. Как сообщает Forbes, проверки часто затрагивают не только 2024 год, но и предыдущие периоды — 2022-2023 гг.

Основной причиной усиления внимания со стороны ФНС является приостановка действия соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с рядом государств, а также прекращение автоматического обмена налоговой информацией. Анастасия Васильева, руководитель налоговой практики NSV Consulting, прокомментировала ситуацию для Forbes.

Повышенное внимание к счетам в дружественных юрисдикциях и КИК

Как отмечает Анастасия Васильева, в настоящее время налоговики проявляют повышенный интерес не только к операциям в недружественных странах, но и к счетам в так называемых дружественных юрисдикциях, а также к финансовой отчетности контролируемых иностранных компаний (КИК). Ранее такая практика в основном касалась юридических лиц, но теперь проверки распространились и на физических лиц.

По словам Анастасии, получив информацию о наличии у гражданина зарубежного счета, налоговые органы запрашивают банковские выписки. Если в них обнаруживается операция по списанию крупной суммы, ФНС может потребовать документы, подтверждающие законность валютной операции. В ходе такой проверки может выясниться, что, например, производилась покупка недвижимости у контрагента из недружественной страны с незадекларированного счета, что является нарушением контрсанкционных мер.

Таким образом, тренд на расширение проверок и ужесточение требований к отчетности сохраняется, затрагивая все более широкий спектр активов и операций российских резидентов.

Полный материал доступен на сайте Forbes.