+7 495 120-06-55 Связаться с нами
Главная Иностранные компании, фонды, трасты Due Diligence

Due Diligence

Связаться
с экспертом

Юридическая проверка активов или Due Diligence

Due Diligence – процедура комплексной, независимой оценки компании, сделки, объекта инвестирования, которая позволяет получить достоверную информацию об их состоянии, определить и снизить уровень риска (в том числе утраты актива) с целью защиты интересов выгодоприобретателя. 

Кроме того, проведение процедуры Due Diligence позволяет получить представление о качестве компании или приобретаемого актива, а также получить информацию о пригодности актива для той или иной цели.

Что включает в себя отчет по результатам проведения Due Diligence?

Отчет о проверке включает:

  1. Информацию о предмете проверки.
  2. Оценку рисков.
  3. Рекомендации по способам минимизации рисков и их устранению. 

В результате проведения процедуры Due Diligence вы получаете возможность:

  • Получить информацию о выявленных обстоятельствах, создающих такие риски, которые делают приобретение компании/бизнеса/актива нецелесообразными;
  • Просчитать стоимость компании/бизнеса/актива с учетом выявленных рисков (до сделки необходимо проработать варианты устранения нарушений и оценить затраты на устранение выявленных нарушений);
  • Оговорить в договоре ответственность продавца за реализацию тех или иных рисков;
  • Эффективно управлять активами после их приобретения, поскольку у покупателя уже есть список проблем, с которыми нужно работать.

Наша компания применяет 3 критерия оценки рисков:

  1. По существенности (тяжесть последствий для бизнеса). 
  2. По вероятности наступления риска. 
  3. По устранимости (устранимые, неустранимые).

Основные виды Due Diligence, с которыми мы работаем

Юридический Due Diligence

Юридический Due Diligence предполагает:

  1. Выявление существующих обременений: проверку правоустанавливающих документов и договоров для выявления залогов, арестов и других обременений на активы.
  2. Оценку финансовых и репутационных рисков: анализ юридического состояния компании и её активов для выявления потенциальных финансовых и репутационных рисков.
  3. Структурирование сделки: обоснование целесообразности приобретения актива и выбор наиболее подходящего способа структурирования сделки.
  4. Минимизация рисков приобретения неликвидных активов: оценка состояния и ликвидности активов во избежание приобретения проблемных или неликвидных активов.

Налоговый Due Diligence

Налоговый Due Diligence включает в себя:

  1. Анализ налоговых деклараций: проверка правильности и полноты заполнения налоговых деклараций, а также соответствие их фактическим финансовым результатам.
  2. Оценка налоговых обязательств: изучение всех налогов, которые компания обязана уплачивать, включая НДС, налог на прибыль, налоги на имущество и другие обязательные платежи.
  3. Проверка налоговой отчетности: анализ бухгалтерских документов на предмет корректности налоговых начислений и соответствия законодательству.
  4. Аудит взаиморасчетов: оценка расчетов с покупателями, поставщиками, подрядчиками и бюджетом для выявления просроченных или сомнительных задолженностей.
  5. Правовая экспертиза: анализ юридических рисков, связанных с налоговыми обязательствами, включая возможные судебные разбирательства и претензии налоговых органов.

Связаться с экспертом по вопросу проведения Due Diligence

Бесплатная консультация
Оставить
заявку
Светлана Тихонова
Советник
Катерина Макаркина
Ведущий юрист

Due Diligence недвижимости

Особым образом хотели бы выделить Due Diligence недвижимости, состоящий из следующих этапов:

1. Анализ правоустанавливающих документов (договоры купли-продажи, акты приема-передачи, свидетельства о праве собственности и т.д.); изучение регистрационных данных и истории прав собственности на объект.

2. Проверка на наличие обременений и ограничений: поиск залогов, арестов, сервитутов и других обременений, которые могут ограничивать использование или распоряжение недвижимостью; анализ наличия судебных споров и претензий, связанных с объектом недвижимости.

3. Оценка финансового состояния объекта: анализ текущих и прошлых финансовых показателей объекта, включая доходы от аренды, расходы на содержание и эксплуатацию; проверка наличия задолженностей по налогам и сборам, коммунальным платежам и другим обязательствам.

После завершения финансовой проверки Due Diligence продолжается, но уже в отношении более технических аспектов:

4. Изучение операционных аспектов: оценка состояния инфраструктуры и инженерных коммуникаций объекта; проверка соответствия объекта действующим строительным и эксплуатационным нормам и правилам.

5. Оценка юридической чистоты объекта: проверка наличия всех необходимых разрешений и согласований на строительство, реконструкцию и эксплуатацию объекта; анализ соблюдения требований законодательства в области недвижимости, землепользования и градостроительства.

6. Подготовка отчета и рекомендаций: составление подробного отчета, включающего результаты правовой экспертизы, выявленные риски и недостатки объекта недвижимости; разработка рекомендаций по устранению выявленных проблем и минимизации рисков для потенциального покупателя или инвестора.

Вас также может заинтересовать

Легализация документов
Мы предоставляем комплексные услуги по легализации любых официальных документов граждан РФ и других стран начиная с нотариального заверения копии и заканчивая выпуском готового легализованного документа.
Регистрация и сопровождение иностранных компаний
Перед реализацией вашего проекта мы поможем выбрать юрисдикцию под задачи бизнеса, оценить возможности и риски. Услуги регистрации компании мы оказываем более чем в 23 юрисдикциях в минимально возможные сроки. Берем на себя полное сопровождение иностранной компании на всех этапах проекта.
Открытие корпоративных счетов в иностранных банках
Если ваш бизнес предполагает международные операции, то корпоративный счет в иностранном банке — необходимое условие для функционирования компании. Банковская практика — одна из ключевых для команды NSV Consulting. Услуга по открытию корпоративных счетов в других юрисдикциях включает в себя подбор оптимальной страны, подготовку документов, прохождение комплаенс проверки и сопровождение на всех этапах открытия счета.

Часто задаваемые вопросы по Due Diligence

Что включает в себя отчет по результатам проведения процедуры Due Diligence?

Отчет по результатам проведения процедуры Due Diligence включает:

  • введение — основные данные о проверяемом объекте или субъекте;
  • описание применяемых в процедуре Due Diligence методов проверки объекта или субъекта;
  • выявленные риски — четкое описание всех потенциальных рисков, которые удалось обнаружить;
  • вывод — специалисты дают свою оценку и прописывают рекомендации или предложения по минимизации рисков.
В каких случаях требуется проведение юридического Due Diligence?

Этот процесс необходим для проверки контрагента перед любой сделкой с целью: 

  • изучить деятельность компании и ее партнеров, проанализировать организационную структуру и внутренние документы;
  • проанализировать финансовые обязательства с целью понимания способности потенциального контрагента генерировать прибыль;
  • проверить налоговое положение компании для понимания налоговой нагрузки и способов ее оптимизации.
Когда необходим налоговый Due Diligence?

Налоговый Due Diligence необходим при покупке или продаже актива, проведении юридической реорганизации, финансовом оздоровлении предприятия, а также для обеспечения контроля собственника за состоянием актива и определения его дальнейшей судьбы.