Главная Иностранные компании, фонды, трасты Due Diligence

Due Diligence

Процедура Due Diligence позволяет потенциальному покупателю или инвестору получить полное представление о юридическом, финансовом и операционном состоянии объекта проверки, что является основой для принятия обоснованных и безопасных решений о его приобретении. В результате наша компания помогает заключить сделку на оптимальных условиях.

Связаться
с экспертом

Юридическая проверка активов или Due Diligence

Due Diligence – процедура комплексной, независимой оценки компании, сделки, объекта инвестирования, которая позволяет получить достоверную информацию об их состоянии, определить и снизить уровень риска (в том числе утраты актива) с целью защиты интересов выгодоприобретателя.

Кроме того, проведение процедуры Due Diligence позволяет получить представление о качестве компании или приобретаемого актива, а также получить информацию о пригодности актива для той или иной цели.

Что включает в себя отчет по результатам проведения Due Diligence?

Отчет о проверке включает:

Информацию о предмете проверки.
Оценку рисков.
Рекомендации по способам минимизации рисков и их устранению.

В результате проведения процедуры Due Diligence вы получаете возможность:

Получить информацию о выявленных обстоятельствах, создающих такие риски, которые делают приобретение компании/бизнеса/актива нецелесообразными;
Просчитать стоимость компании/бизнеса/актива с учетом выявленных рисков (до сделки необходимо проработать варианты устранения нарушений и оценить затраты на устранение выявленных нарушений);
Оговорить в договоре ответственность продавца за реализацию тех или иных рисков;
Эффективно управлять активами после их приобретения, поскольку у покупателя уже есть список проблем, с которыми нужно работать.

Наша компания применяет 3 критерия оценки рисков:

По существенности (тяжесть последствий для бизнеса).
По вероятности наступления риска.
По устранимости (устранимые, неустранимые).

Основные виды Due Diligence, с которыми мы работаем

Юридический Due Diligence

Юридический Due Diligence предполагает:

Выявление существующих обременений: проверку правоустанавливающих документов и договоров для выявления залогов, арестов и других обременений на активы.
Оценку финансовых и репутационных рисков: анализ юридического состояния компании и её активов для выявления потенциальных финансовых и репутационных рисков.
Структурирование сделки: обоснование целесообразности приобретения актива и выбор наиболее подходящего способа структурирования сделки.
Минимизация рисков приобретения неликвидных активов: оценка состояния и ликвидности активов во избежание приобретения проблемных или неликвидных активов.

Налоговый Due Diligence

Налоговый Due Diligence включает в себя:

Анализ налоговых деклараций: проверка правильности и полноты заполнения налоговых деклараций, а также соответствие их фактическим финансовым результатам.
Оценка налоговых обязательств: изучение всех налогов, которые компания обязана уплачивать, включая НДС, налог на прибыль, налоги на имущество и другие обязательные платежи.
Проверка налоговой отчетности: анализ бухгалтерских документов на предмет корректности налоговых начислений и соответствия законодательству.
Аудит взаиморасчетов: оценка расчетов с покупателями, поставщиками, подрядчиками и бюджетом для выявления просроченных или сомнительных задолженностей.
Правовая экспертиза: анализ юридических рисков, связанных с налоговыми обязательствами, включая возможные судебные разбирательства и претензии налоговых органов.

Связаться с экспертом по вопросу проведения Due Diligence

Бесплатная консультация

Оставить
заявку

Светлана Тихонова

Советник

Проведение Due Diligence недвижимости

Особым образом хотели бы выделить Due Diligence недвижимости, состоящий из следующих этапов:

1. Анализ правоустанавливающих документов (договоры купли-продажи, акты приема-передачи, свидетельства о праве собственности и т.д.); изучение регистрационных данных и истории прав собственности на объект.

2. Проверка на наличие обременений и ограничений: поиск залогов, арестов, сервитутов и других обременений, которые могут ограничивать использование или распоряжение недвижимостью; анализ наличия судебных споров и претензий, связанных с объектом недвижимости.

3. Оценка финансового состояния объекта: анализ текущих и прошлых финансовых показателей объекта, включая доходы от аренды, расходы на содержание и эксплуатацию; проверка наличия задолженностей по налогам и сборам, коммунальным платежам и другим обязательствам.

После завершения финансовой проверки Due Diligence продолжается, но уже в отношении более технических аспектов:

4. Изучение операционных аспектов: оценка состояния инфраструктуры и инженерных коммуникаций объекта; проверка соответствия объекта действующим строительным и эксплуатационным нормам и правилам.

5. Оценка юридической чистоты объекта: проверка наличия всех необходимых разрешений и согласований на строительство, реконструкцию и эксплуатацию объекта; анализ соблюдения требований законодательства в области недвижимости, землепользования и градостроительства.

6. Подготовка отчета и рекомендаций: составление подробного отчета, включающего результаты правовой экспертизы, выявленные риски и недостатки объекта недвижимости; разработка рекомендаций по устранению выявленных проблем и минимизации рисков для потенциального покупателя или инвестора.

Часто задаваемые вопросы по Due Diligence

Что включает в себя отчет по результатам проведения процедуры Due Diligence?

Отчет по результатам проведения процедуры Due Diligence включает:

введение — основные данные о проверяемом объекте или субъекте;
описание применяемых в процедуре Due Diligence методов проверки объекта или субъекта;
выявленные риски — четкое описание всех потенциальных рисков, которые удалось обнаружить;
вывод — специалисты дают свою оценку и прописывают рекомендации или предложения по минимизации рисков.

В каких случаях требуется проведение юридического Due Diligence?

Этот процесс необходим для проверки контрагента перед любой сделкой с целью:

изучить деятельность компании и ее партнеров, проанализировать организационную структуру и внутренние документы;
проанализировать финансовые обязательства с целью понимания способности потенциального контрагента генерировать прибыль;
проверить налоговое положение компании для понимания налоговой нагрузки и способов ее оптимизации.

Когда необходим налоговый Due Diligence?

Налоговый Due Diligence необходим при покупке или продаже актива, проведении юридической реорганизации, финансовом оздоровлении предприятия, а также для обеспечения контроля собственника за состоянием актива и определения его дальнейшей судьбы.