Постановка на налоговый учет в ОАЭ

Новость
Постановка на налоговый учет в ОАЭ

Обязана ли ваша компания встать на учет по корпоративному налогу в ОАЭ?

Согласно статье 11 Закона ОАЭ «О корпоративном налоге», налогоплательщиками в ОАЭ являются:

  • компании, зарегистрированные в ОАЭ (в том числе во Free Zone);
  • иностранные компании, управляемые и контролируемые с территории ОАЭ;
  • иностранные компании, имеющие постоянное представительство на территории ОАЭ;
  • физические лица, осуществляющие бизнес в ОАЭ;
  • нерезиденты ОАЭ, получающие доходы от источников в ОАЭ;
  • нерезиденты ОАЭ, имеющие nexus в ОАЭ (получающие доход от недвижимости в ОАЭ).

 

Согласно статье 51 Закона ОАЭ «О корпоративном налоге», зарегистрироваться в налоговом органе ОАЭ и получить налоговый регистрационный номер обязаны все налогоплательщики кроме:

  • государственных учреждений;
  • компаний, полностью принадлежащих государству (ОАЭ);
  • предприятий, занимающихся добычей природных ресурсов ОАЭ и связанной несырьевой деятельностью (за рядом исключений);
  • нерезидентов ОАЭ, получающих доходы от источников в ОАЭ и не имеющих постоянного представительства в ОАЭ.

 

Таким образом, если у вас есть:

  • компания, зарегистрированная в ОАЭ, кроме выше перечисленных исключений, или
  • иностранная компания, которая управляется с территории ОАЭ, или имеет постоянное представительство на территории ОАЭ, или получает доход от недвижимого имущества в ОАЭ, или
  • бизнес в ОАЭ, который вы ведете как физическое лицо

возникает обязанность встать на учет по корпоративному налогу в ОАЭ.

 

Когда нужно зарегистрироваться для целей корпоративного налога?

Согласно руководству Налоговой службы и Минфина ОАЭ, конкретный срок должен быть установлен Налоговой службой. На сайте Налоговой службы приводится пример постановки на налоговый учет не позднее 9 месяцев с даты окончания первого налогового периода.  Однако Налоговая служба ОАЭ рекомендует встать на налоговый учет сразу, как только становится известно, что лицо является налогоплательщиком по корпоративному налогу в ОАЭ.

Напомним, что для компаний, зарегистрированных в ОАЭ после 1 июня 2023 года, первый налоговый период уже начался, а с 1 января 2024 он начнется для компаний, зарегистрированных ранее. Мы рекомендуем не ждать наступления крайнего срока, устанавливаемого Налоговой службой ОАЭ, и не откладывать постановку на налоговый учет.

 

Мы рекомендуем не затягивать постановку на налоговый учет по корпоративному налогу и готовы оказать полный комплекс услуг по регистрации для вас или вашей компании. Более подробно о стоимости наших услуг - смотрите в нашем коммерческом предложении.

Какова ответственность?

Постановка на налоговый учет влечет за собой определенные обязанности налогоплательщика, включая своевременную подачу налоговой декларации и др.

Своевременное и надлежащее исполнение обязанностей налогоплательщика в отсутствие постановки на налоговый учет невозможно!

Ниже приведены штрафы за основные налоговые нарушения:

Несоблюдение требований к хранению документации и иной информации, предусмотренной законом «О корпоративном налоге»10 000  AED – за каждое нарушение, 20 000  AED – за повторное нарушение в течении 24 месяцев с момента предыдущего нарушения
Непредоставление необходимых документов, информации и записей на арабском языке по запросу уполномоченного органа5000  AED
Непредставление в ФНС ОАЭ заявления о внесении изменений в сведения о компании1000  AED – за каждое нарушение, 5000  AED – за повторное нарушение в течении 24 месяцев с момента предыдущего нарушения
Представление налоговой декларации с неверными сведениями500 AED
Непредставление заявления о снятии с налогового учета1000  AED ежемесячно (максимально – 10 000  AED)
Непредставление налоговой декларации в установленные сроки законным представителем – за счет средств законного представителя500 AED каждый месяц (или его часть) для первых 12 месяцев, 1000 AED за каждый месяц (или его часть) начиная с 13 месяца
Непредставление налоговой декларации в установленные сроки налогоплательщиком500  AED каждый месяц (или его часть) для первых 12 месяцев, 1000 AED за каждый месяц (или его часть) начиная с 13 месяца
Неуплата налога налогоплательщикомЕжемесячно – 14% годовых за каждый месяц (или его часть) – штраф налагается с даты истечения срока уплаты и в тот же день ежемесячно в дальнейшем.
Подача уточненного расчета при наличии ошибок в первоначальной декларации/перерасчете налога/заявлении на возврат налогаЕжемесячно – 1% с разницы в сумме налога каждый месяц (или его часть).
Непредставление уточненного расчета при наличии ошибок в первоначальной декларации/перерасчете налога/заявлении на возврат налогаФиксированный штраф – 15% от разницы в сумме налога. Ежемесячно – 1% с разницы в сумме налога каждый месяц (или его часть)
Неподача или подача налоговой декларации с нарушением срока500 AED каждый месяц (или его часть) для первых 12 месяцев, 1000 AED за каждый месяц (или его часть) начиная с 13 месяца
Оман ввел прецедентный подоходный налог. Последуют ли ОАЭ его примеру?
Новость
Оман ввел прецедентный подоходный налог. Последуют ли ОАЭ его примеру?
Сергей Назаркин в комментарии для РБК PRO отметил ключевые аспекты введения Оманом подоходного налога.
Власти Дубая ужесточили правила продажи недвижимости для иностранцев
Новость
Власти Дубая ужесточили правила продажи недвижимости для иностранцев
Сергей Назаркин, управляющий партнер NSV Consulting, прокомментировал для РБК PRO новые правила продажи недвижимости для иностранцев в Дубае.

Подпишитесь на наш
Telegram-канал

NSV Consulting