Постановка на налоговый учет в ОАЭ

Новость
Постановка на налоговый учет в ОАЭ

Обязана ли ваша компания встать на учет по корпоративному налогу в ОАЭ?

Согласно статье 11 Закона ОАЭ «О корпоративном налоге», налогоплательщиками в ОАЭ являются:

  • компании, зарегистрированные в ОАЭ (в том числе во Free Zone);
  • иностранные компании, управляемые и контролируемые с территории ОАЭ;
  • иностранные компании, имеющие постоянное представительство на территории ОАЭ;
  • физические лица, осуществляющие бизнес в ОАЭ;
  • нерезиденты ОАЭ, получающие доходы от источников в ОАЭ;
  • нерезиденты ОАЭ, имеющие nexus в ОАЭ (получающие доход от недвижимости в ОАЭ).

 

Согласно статье 51 Закона ОАЭ «О корпоративном налоге», зарегистрироваться в налоговом органе ОАЭ и получить налоговый регистрационный номер обязаны все налогоплательщики кроме:

  • государственных учреждений;
  • компаний, полностью принадлежащих государству (ОАЭ);
  • предприятий, занимающихся добычей природных ресурсов ОАЭ и связанной несырьевой деятельностью (за рядом исключений);
  • нерезидентов ОАЭ, получающих доходы от источников в ОАЭ и не имеющих постоянного представительства в ОАЭ.

 

Таким образом, если у вас есть:

  • компания, зарегистрированная в ОАЭ, кроме выше перечисленных исключений, или
  • иностранная компания, которая управляется с территории ОАЭ, или имеет постоянное представительство на территории ОАЭ, или получает доход от недвижимого имущества в ОАЭ, или
  • бизнес в ОАЭ, который вы ведете как физическое лицо

возникает обязанность встать на учет по корпоративному налогу в ОАЭ.

 

Когда нужно зарегистрироваться для целей корпоративного налога?

Согласно руководству Налоговой службы и Минфина ОАЭ, конкретный срок должен быть установлен Налоговой службой. На сайте Налоговой службы приводится пример постановки на налоговый учет не позднее 9 месяцев с даты окончания первого налогового периода.  Однако Налоговая служба ОАЭ рекомендует встать на налоговый учет сразу, как только становится известно, что лицо является налогоплательщиком по корпоративному налогу в ОАЭ.

Напомним, что для компаний, зарегистрированных в ОАЭ после 1 июня 2023 года, первый налоговый период уже начался, а с 1 января 2024 он начнется для компаний, зарегистрированных ранее. Мы рекомендуем не ждать наступления крайнего срока, устанавливаемого Налоговой службой ОАЭ, и не откладывать постановку на налоговый учет.

 

Мы рекомендуем не затягивать постановку на налоговый учет по корпоративному налогу и готовы оказать полный комплекс услуг по регистрации для вас или вашей компании. Более подробно о стоимости наших услуг - смотрите в нашем коммерческом предложении.

Какова ответственность?

Постановка на налоговый учет влечет за собой определенные обязанности налогоплательщика, включая своевременную подачу налоговой декларации и др.

Своевременное и надлежащее исполнение обязанностей налогоплательщика в отсутствие постановки на налоговый учет невозможно!

Ниже приведены штрафы за основные налоговые нарушения:

Несоблюдение требований к хранению документации и иной информации, предусмотренной законом «О корпоративном налоге»10 000  AED – за каждое нарушение, 20 000  AED – за повторное нарушение в течении 24 месяцев с момента предыдущего нарушения
Непредоставление необходимых документов, информации и записей на арабском языке по запросу уполномоченного органа5000  AED
Непредставление в ФНС ОАЭ заявления о внесении изменений в сведения о компании1000  AED – за каждое нарушение, 5000  AED – за повторное нарушение в течении 24 месяцев с момента предыдущего нарушения
Представление налоговой декларации с неверными сведениями500 AED
Непредставление заявления о снятии с налогового учета1000  AED ежемесячно (максимально – 10 000  AED)
Непредставление налоговой декларации в установленные сроки законным представителем – за счет средств законного представителя500 AED каждый месяц (или его часть) для первых 12 месяцев, 1000 AED за каждый месяц (или его часть) начиная с 13 месяца
Непредставление налоговой декларации в установленные сроки налогоплательщиком500  AED каждый месяц (или его часть) для первых 12 месяцев, 1000 AED за каждый месяц (или его часть) начиная с 13 месяца
Неуплата налога налогоплательщикомЕжемесячно – 14% годовых за каждый месяц (или его часть) – штраф налагается с даты истечения срока уплаты и в тот же день ежемесячно в дальнейшем.
Подача уточненного расчета при наличии ошибок в первоначальной декларации/перерасчете налога/заявлении на возврат налогаЕжемесячно – 1% с разницы в сумме налога каждый месяц (или его часть).
Непредставление уточненного расчета при наличии ошибок в первоначальной декларации/перерасчете налога/заявлении на возврат налогаФиксированный штраф – 15% от разницы в сумме налога. Ежемесячно – 1% с разницы в сумме налога каждый месяц (или его часть)
Неподача или подача налоговой декларации с нарушением срока500 AED каждый месяц (или его часть) для первых 12 месяцев, 1000 AED за каждый месяц (или его часть) начиная с 13 месяца
В России могут изменить налоги для уехавших. Кто пострадает первым // РБК
Новость
В России могут изменить налоги для уехавших. Кто пострадает первым // РБК
Сергей Назаркин и Анастасия Васильева (NSV Consulting) разобрали в материале РБК, какими последствиями чревата приостановка действия соглашений об избежании двойного налогообложения
Как подавать уведомление о втором гражданстве или ВНЖ после октября 2023 года?
Новость
Как подавать уведомление о втором гражданстве или ВНЖ после октября 2023 года?
Бизнесмены с зарубежными активами серьезно относятся к уведомлению о втором паспорте или ВНЖ: за непредоставление данного документа предусмотрена уголовная ответственность.
Офис в Москве
Офис в Дубае